Belastingadviseur gezocht voor invullen van erfbelasting

Plaats: Zwijndrecht

Gevraagde diensten: inkomstenbelasting, belastingadvies

Toelichting
De werkzaamheden bestaan uit het maken van een aangifte erfbelasting voor de kinderen (mijn broer en mijzelf) en de kleinkinderen betreffende de nalatenschap van mijn vader (uiterste datum inlevering 27-02-2019)

De situatie is:
Moeder overleed eerder in 2010, vader is het afgelopen jaar overleden (26-06) en degene waarvoor de aangifte nodig is.
Er zijn twee kinderen uit het huwelijk (de erfgenamen, er is een erfverklaring) en twee kleinkinderen.

Bij de aangifte voor de nalatenschap van vader zijn de volgende zaken van belang:
1. bij het overlijden van moeder (2011) is de nalatenschap van moeder testamentair als volgt verdeeld, 1% naar de vader en 99% naar de beide kinderen, pas opeisbaar bij het overlijden van vader
2. gelijktijdig erfden de kleinkinderen ieder een legaat van Eur 25,000, pas opeisbaar bij het overlijden van hun grootvader
De aanslagen erfbelasting uit 2011 voor vader, kinderen en kleinkinderen zijn beschikbaar.

3. bij het overlijden van vader erfden de kleinkinderen testamentair opnieuw ieder een legaat van Eur 25,000. De legaten zijn in december 2018 uitbetaald, dus voor ieder Eur 50,000. Afgesproken is dat eventuele erfbelasting voor de legaten door de kinderen (erfgenamen) wordt betaald.

4. er zijn testamentair tussen 2006 en 2009 schulderkenningen uit vrijgevigheid gemaakt voor de twee kinderen (mijn broer en mijzelf), voor ieder totaal Eur 100,000. Deze moeten in de aangifte worden verwerkt.
5. het vermogen van vader bij overlijden omvat ook een flat in Amsterdam (inmiddels verkocht in december 2018), de WOZ waarde is beschikbaar.

Alle testamenten, saldi van bankrekeningen, aandelen en effecten plus een hypotheek (op de flat) en de rekeningen van de crematie zijn beschikbaar.

Vriendelijk groetend,