Fiscalist gezocht voor advies ivm aankoop gezamenlijke woning

Plaats: Utrecht

Gevraagde diensten: inkomstenbelasting, belastingadvies

Toelichting
Ik zou graag advies willen bij een fiscale situatie nav de gezamenlijke aanschaf van een woning met mijn partner, waarbij 1 van ons beiden een eigen woning verleden heeft:

Situatie

- M en B gaan gezamenlijk een eigen woning kopen van 476K (ex kosten koper) plus een bouwdepot van 91K.

- De wens is om zowel de hypotheeklast als de inbreng van eigen middelen zo gelijk mogelijk te verdelen.

- M brengt 80K in vanuit spaargeld/schenking.

- B heeft na de verkoop van zijn huidige woning een overwaarde van 120K (plus 30K consumptieve leningen voor woningverbetering: energiebespaarlening en lening bij eigen holding die hij wil aflossen uit de verkoop). Ook heeft hij nog een eigenwoningreserve van 10K(?) van een eerdere verkoop.

- Bas wil van zijn overwaarde bij voorkeur 80K inbrengen in de nieuwe woning.

- Het restant wordt gefinancierd met een annuitaire hypotheek van naar verwachting 420K in totaal. Deze hypotheek bestaat deels (270K) uit een meegenomen rentecontract van B.

-B heeft een eigen woning verleden. Hij heeft ongeveer 8 jaar gebruikgemaakt van hypotheekrenteaftrek. M heeft geen eigen woning verleden.

- B en M gaan een samenlevingscontract aan per de datum van de aankoop van de woning en worden daarmee fiscaal partner.


Vragen:

- Wat betekent de bovenstaande situatie (met name de hoge eigen woning reserve van B) voor de aftrekbaarheid van de hypotheekrente?

- Welke opties zijn er om dit fiscaal gezien te optimaliseren? Denk aan de partnerregeling, draagplichtovereenkomst, etc.

- En wat is de impact van de verschillende opties (qua aftrekbaarheid van de rente, maar bijvoorbeeld ook in het eeuwig delen van het eigenwoningverleden).

Particulier of zakelijk? Particulier